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转让商标，知识产权。公司是小企业会计准则，做账的时候没有资产处置损益这个科目怎么办？
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你好，你就营业外收支。
09/23 11:05
84785004 
09/23 11:06
有盈利的话就记入“营业外收入”对吗？
宋生老师 
09/23 11:07
你好，是的，就是这个意思。思
84785004
09/23 11:17
这个盈利只需要合并利润表看看需不需要缴纳所得税就行哈？不牵扯增值税哈？
宋生老师
09/23 11:20
你好，是的，投资的这种是不需要看该单个项目的。
84785004
09/23 11:23
比如转让价格是35万，公司是小规模纳税人。按照35万缴纳增值税是吧？
宋生老师
09/23 11:23
你好，是的，就是这样子做。
84785004
09/23 11:37
如果我拍卖到商标的价格就是35万，我再35万转出去。应缴纳的增值税怎么做会计分录啊？
宋生老师
09/23 11:38
你好，你是小规模纳税人吗？
84785004
09/23 11:39
是的，是小规模
84785004
09/23 11:40
怎么做账呢？
宋生老师
09/23 11:40
你好，这样子的话，是借其他业务收入应交税费，应交增值税。
宋生老师
09/23 11:40
借应收账款、贷、其他业务收入，应交税费，应交增值税。
84785004
09/23 11:42
购入的时候是借无形资产35万，贷银行存款。转出的时候也是35万转，但是需要缴纳增值税吧？怎么做分录啊？我是这个意思。
宋生老师
09/23 11:43
你好，你的意思是要做无形资产清理是不是？
你之前这个无形资产有没有摊销过？
84785004
09/23 11:43
假如转出的时候需要缴纳增值税3500，怎么做账呢？
84785004
09/23 11:43
没有做过摊销，需要摊销吗？不懂啊
宋生老师
09/23 11:44
你如果之前是做无形资产的话，是需要摊销的。
宋生老师
09/23 11:44
借：银行存款(按实际收到的金额)
累计摊销(按已计提的累计摊销)
营业外支出——处置非流动资产损失(按借方差额)
贷：无形资产(按无形资产账面余额)
应交税费—应交增值税(销项税额)
营业外收入——处置非流动资产利得(按贷方差额)
84785004
09/23 12:23
摊销金额如何计算？每月都要摊销吗？如果当月马上转出去了，还需要摊销吗？
宋生老师
09/23 12:23
你好，一般无形资产是10年你可以高于10年。
宋生老师
09/23 12:23
你如果当月就转出去，可以不用摊销，当做货物卖出去。
84785004
09/23 12:41
如果每个月摊销3000元，第二个月摊销的时候怎么做账啊？
宋生老师
09/23 13:03
你好，借管理费用-摊销费待累计摊销。
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