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问题已解决
老师，供应商先把成品给我们，我们还没付款，供应商也没开票，账上是没做库存商品入库的，现在我们把成品销售出去了，现在确认收入要不要做结转成本的分录还是等付完供应商的款再结转商品成本
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确认销售收入时，应先暂估成本，待收到发票再调整正式成本。这样能准确反映成本与收入匹配原则。
09/23 12:32
84785025 
09/23 14:54
还有个顺丰月结的费用，别人用了公司月结账号寄了自己的物品，后面我们让他把这笔费用转回公司了，然后顺丰月结费公司是下月支付的，收到他退回的费用分录是只做下面一笔吗？还是本月冲减费用或是下月确认费用时减掉他退回的金额啊？：
借：银行存款
贷：预付账款-顺丰速运
堂堂老师 
09/23 14:55
收到退回费用时，应借记“银行存款”，贷记“预付账款-顺丰速运”。这表示费用已收回。如果确认为本月费用，还需做额外分录冲减费用。具体操作如下：
借：预付账款-顺丰速运
贷：管理费用-快递费
这样既记录了费用的减少，也反映了实际的现金流变动。
84785025
09/23 15:38
那可不可以在下月付月结费用确认费用时减掉他这笔退回的金额？
堂堂老师
09/23 15:41
可以。在下个月确认顺丰月结费用时，先按正常流程确认费用，之后再用红字分录冲减对应金额，即：
借：管理费用-快递费（红字）
贷：预付账款-顺丰速运（红字）
这样既保证了费用确认的准确性，也正确反映了退款的实际影响。
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