与国外企业发生了这两笔交易，代扣的企业所得税怎么入账，记到哪个成本科目_实务

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与国外企业发生了这两笔交易，代扣的企业所得税怎么入账，记到哪个成本科目

84784947| 提问时间：2024 09/23 14:25

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小菲老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

同学，你好 1、发生时，借：管理费用或其他费用科目、主营业务成本，贷：其他应付款或应付账款， 2、确认代缴的所得税，借：其他应付款或应付账款，贷：应交税费—应交企业所得税。 3、缴款时，借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。

2024 09/23 14:27

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