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当月支付了货款，而且供应商已经收到货款已经发货货，次月才开发票该如何做分录
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暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计
09/23 17:42
84784966 
09/23 17:50
但是当月已经明白地写清楚了不含税价是多少，税是多少，也要暂估吗？只是次月才开票
84784966
09/23 17:52
当月都付了全款，供应商发货了，但是我是次月2号才收到的，我是不是应该做分录
借：预付账款
贷：银行存款呢？
84784966
09/23 17:53
次月是2号收到货，但是14号才开票
家权老师 
09/23 17:53
你可以使用预付账款代替应付账款，思路就是前边说的
84784966
09/23 17:55
我是不是在14号就直接借：库存商品 应交增值税-进项税额-待抵扣
贷：预付账款，这个货是用于出口退税的
家权老师
09/23 17:59
你是先收货，后取得发票，
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：预付账款—结算户-供应商 价税合计
84784966
09/24 09:12
麻烦帮我看看这样做得对不对，不对请纠正
84784966
09/24 09:13
下面这个是题目
家权老师
09/24 09:19
预付货款
借：预付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
暂估入库
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：预付账款—结算户-供应商 价税合计
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