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老师，我们公司卖了车辆，收入45万，因为没有及时申报，现在税务局要求补申报，增值税的计税金额应该是多少呢？
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补申报时，计税金额按实际销售额45万元计算。别忘了算上增值税，税率一般是3%或13%，具体看你业务类型。记得及时申报，避免滞纳金。
09/23 20:39
84785015 
09/23 20:42
我们是简易计税。那所得税收入是45万/1.02还是5万/1.03
堂堂老师 
09/23 20:44
如果是简易计税，增值税是按照不含税销售额乘以3%计算，所以计算所得税前的收入是45万元除以1.03。这样得到的才是应税收入额。
84785015
09/23 20:45
增值税减按2%征收
84785015
09/23 20:46
那1%的优惠是做营业外收入吗？
堂堂老师
09/23 20:47
不是，增值税的1%优惠是直接减少应交增值税额，并入企业正常利润核算，不影响营业外收入。调整账目时，将少交的增值税计入“应交税费-应交增值税”科目，减少该科目的贷方金额即可。
堂堂老师
09/23 20:48
对头，1%的增值税优惠直接调低应交增值税，不计入营业外收入。调整时，减少应交税费-应交增值税的贷方金额，体现为利润增加。
84785015
09/23 20:52
好的，谢谢老师
堂堂老师
09/23 20:55
不客气，有其他财会问题随时来聊。祝你工作顺利！
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