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老师，小企业会计准则计提工资和社保分录怎么做？发放工资和缴纳社保分录怎么做？
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1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
09/23 21:27
84784956 
09/24 12:47
老师，我们老板一开始说员工社保全部是公司承担，我的分录没有做个人部分，现在他又嫌多了，要扣回来1-8月份的，整个的工资和社保我都得改，我都不知道咋改了
小锁老师 
09/24 14:32
意思是，要从以后的工资中扣除社保是吗
84784956
09/24 18:06
是的，老师，从下个月工资里扣回来个人承担的部分
小锁老师
09/24 18:07
那这样的话 下个月正常计提，然后计提完，就是 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款，这样来
84784956
09/24 18:15
老师，那我计提的时候也要计提上其他应收款，对吧？
小锁老师
09/24 18:16
对了，这个理解是没错的对
84784956
09/24 18:17
好的，谢谢老师
84784956
09/24 18:18
老师，这个影响个税的工资薪金不？
小锁老师
09/24 18:19
您好，这个是不影响工资薪金的
小锁老师
09/24 18:19
麻烦给一个五星好评吧谢谢
84784956
09/24 18:20
不影响的
84784956
09/24 18:20
好的，老师
小锁老师
09/24 18:20
好的，谢谢，谢谢您了，这个的理解了就好
84784956
09/24 18:20
是不是没有结束没有办法五星好评？
小锁老师
09/24 18:21
您这边也是可以手动操作的，没事儿，您不会了也没关系
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