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活动展品桌购置怎么做分录
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您好，这个计入销售费用，办公费。
09/24 09:53
84784993 
09/24 09:54
购买的是桌子，不用计入库存商品吗
宋生老师 
09/24 09:57
你好你买，你买来以后要卖的话可以进入到库存商品。
84784993
09/24 10:16
好的，明白了，谢谢老师
老师，我们之前入的库存商品，现在卖出两个，进价298，售价398，已经开票，但是未收到钱，
怎么做分录：借应收账款
贷其他业务收入，
应交税费-销项税
这样对吗，我们是小规模，经营范围如图
宋生老师
09/24 10:17
你好对的，不过这个科目应交税费，应交增值税就可以了。
84784993
09/24 10:22
应交增值税下面有三级科目呀
宋生老师
09/24 10:22
你好，小规模不需要那么多。
84784993
09/24 10:23
我发的图片，您可以看到吗
84784993
09/24 10:23
经营范围
宋生老师
09/24 10:24
你好，你的问题是什么？这个图片能够看到。
84784993
09/24 10:29
应交增值税下面有三级科目呀，不是销项税额吗？
宋生老师
09/24 10:30
你好，你如果是一般纳税人，你可以设置3级科目。
老师只是提示一下，在实际操作中你设3级科目或者不设置都不影响的。
84784993
09/24 10:41
好的，我们是小规模但是我们是子公司，集团一般纳税人统一分配的
84784993
09/24 10:42
老师，这不是已经第三季度了嘛，九月份做账需要计提什么税，怎么算，还是等10月申报表出来之后再做账计提
宋生老师
09/24 10:43
你好，9月份其实多计提的就是一个所得税，其他的倒是没什么。
宋生老师
09/24 10:43
一般的都等出完账然后再计提
84784993
09/24 10:44
就是9月坐完账了再计提所得税是嘛，最后再结转损益，那所得税怎么算呀
宋生老师
09/24 10:46
你好，是结转损益然后，然后再计提所得税，然后再结转损益。
84784993
09/24 10:58
结转两次损益啊
84784993
09/24 10:59
那9月不计提，直接10月计提10月缴可以不，老师您还没说怎么计算计提数额呢，还是其他附加税怎么算
宋生老师
09/24 11:00
你好，这个按照本年利润的金额来计提。
你可以看你的申报表要交多少就计提多少也行。
其他附加税，你说的是什么税？
84784993
09/24 11:10
就是，第一次结算损益本年利润不是就出来了吗，比如本年利润65万，所得税就计提65万吗？要交65万的税？借所得税贷银行存款
附加税：城建税，教育费附加，地方教育费附加啊
宋生老师
09/24 11:11
你好，如果前面都是零的话，确实是这样算，但是按累计的要减去前面两个季度的。
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