00:10:00
问题已解决
老师，你好，账务上的销项税额是43849.36元，增值税申报表的销项税额是43849.33元，这个差额账务上如何处理？放入哪个科目合适点？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2024 09/24 15:29
84785024 
2024 09/24 15:40
老师，你好，我是问差额怎么处理，不是问分录，你说的这个分录我知道，但是一直这样做了，我的销项税额不就会一直挂着差额
家权老师 
2024 09/24 15:40
差额就是结转到应交税费-未交增值税，不需要把科目余额结转平
84785024
2024 09/24 15:55
那这样我分录的进项税额和销项税额按账务上的做？而不是按增值税申报表的做？那应交税费-未交增值税不就是一直有差额？
家权老师
2024 09/24 15:57
应交税费-未交增值税就是要交的增值税，交了就平了，不会有差额
84785024
2024 09/24 16:00
销项税额的时候就有0.03的小数点差额，怎么到最后就没有差额了
家权老师
2024 09/24 16:01
你结转是根据应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵，计算结果结转，为啥还有啥差额？
84785024
2024 09/24 16:04
这个是账务上和实际增值税小数点差额
84785024
2024 09/24 16:04
不是我能把控的了的
家权老师
2024 09/24 16:05
做账和申报的差额计入税金及附加
84785024
2024 09/24 16:09
老师具体分录麻烦发一下
家权老师
2024 09/24 16:12
借：税金及附加
贷：银行存款
阅读 121
描述你的问题，直接向老师提问
267
意见反馈
