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我们小规模纳税人，7-8月份未开票，9月份开一张含税金额1192元的普票税点1%，两张含税金额16000元的专票税点5％，10月份需要交税多少，怎么计算
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你好，你这个季度申报的话只需要交专票的这部分。
09/24 16:03
84784993 
09/24 16:12
16000÷(1+5%)*5%*2=1523.8
只需要叫这个金额就可以了是嘛，
那这两张专票怎么做分录呢，两张做一条分录上可以不，是租赁费用，款项还未收到
借，其他应收款
贷其他业务收入
应交税费应交增值税销项税额
借其他应收款
宋生老师 
09/24 16:16
你好，你后面的凭证没有做完吧？
84784993
09/24 16:17
做完了，不好意思后面多打了一个借其他应收，
两张专票做一起，借32000，结合上面，这样可以不，这样做正确吗
宋生老师
09/24 16:23
你好，可以的，这个没问题。
84784993
09/24 16:47
好的，老师，目前是已开票还未收款，但是已经是季末了嘛，下个月要交税，这个没有影响吧？
84784993
09/24 16:48
如果10月份交税之后，10月末需要红冲，税额是还退回没，还是怎么办
宋生老师
09/24 16:49
你好，这个没有影响。
这个税款它当做十月10月份的了跟10月份或者说四季度的一起算，不会单独给你退。
84784993
09/24 16:54
那如果入账然后冲红了，下季度如果要交税会自动抵抗掉嘛，还是交了就交了，也不低也不退
宋生老师
09/24 16:55
你好，这个季度交了就交了，他不会给你退的。
宋生老师
09/24 16:55
你如果有多交的，下个季度可以留底。
84784993
09/24 16:58
下个季度不用交税呢，可以跨年留底吗？留底是自动补充留抵的嘛？直接冲红发票和分录就行，不用做其他业务了吧
宋生老师
09/24 16:58
你好是的，可以继续往后面留底。
这个不需要做另外的。
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