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老师，以前的财务记了一个应付账款-暂估，应该怎么冲掉
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查明原因，为啥要暂估？收到发票没？支付款没？
09/24 16:28
84784966 
09/24 16:29
要不先冲掉，再重新记账
84784966
09/24 16:29
还是直接冲暂估
家权老师 
09/24 16:32
按我说的要查明原因
84784966
09/24 16:33
老师，应付款多，付了很多，只是没做银行回单确认付款，还有发票基本都开了，到这个暂估有问题
84784966
09/24 16:34
不知道是不是应付账款，确认了主营业务成本
家权老师
09/24 16:35
查明原因就可以冲暂估
84784966
09/24 16:40
他们暂估成本了，26万多
家权老师
09/24 16:42
是虚估的，直接冲销，真实支付的不需要冲
84784966
09/24 16:53
计提工资，做了应付账款-暂估(2023年一季度业务）1.5万
暂估成本，2023年二季度3万
暂估成本，2023年三季度28万
暂估成本，2024年一季度60万
2024年2季度冲掉了66万
这还跨期，跨年了，怎么处理，做了汇算清缴了
84784966
09/24 16:54
查序时账簿查到的
家权老师
09/24 16:55
不是已经冲暂估了么？还需要怎么处理？
84784966
09/24 16:56
还剩下应付账款-暂估，264000
家权老师
09/24 16:58
要查明原因，那个暂估是否真实？
84784966
09/24 17:00
记账公司，全辖做的
84784966
09/24 17:01
以前冲掉暂估66万，也是瞎冲
家权老师
09/24 17:01
借：应付账款-暂估
贷：利润分配-未分配利润
84784966
09/24 17:01
主营业务成本-66万
应付账款-暂估-66万
84784966
09/24 17:02
跨期，现在要怎么处理
家权老师
09/24 17:02
冲去年的是调整利润分配-未分配利润
84784966
09/24 17:02
先冲掉重新记账应付账款
家权老师
09/24 17:03
直接冲多暂估的金额
84784966
09/24 17:09
小规模企业
暂估是成本引起的，会影响利润，要补企业所得税
调账，借主营业务成本-26.4万（负数）贷应付账款-暂估-26.4（负数）
成本减少，利润增加
借营业外收入26.4万
贷利润分配-未分配利润26.4万
家权老师
09/24 17:09
你现在是冲往年的，只能调整利润分配-未分配利润
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