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增值税结转分录，期末留抵税分录
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期末若无销项税大于进项税，做如下结转：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
若有留抵税额，不做结转，直接体现为留抵税额余额。
09/24 21:04
84785002 
09/24 21:06
进项税留抵税不用转到留抵税吗？
84785002
09/24 21:07
结转进项税和销项税时有余额不用转到留抵税吗？
堂堂老师 
09/24 21:08
确实，当月如有进项税额大于销项税额形成的留抵税额，应该记入“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”或“应交税费-待抵扣进项税额”，具体根据税局规定操作。月末处理时，若存在余额，应转入“应交税费-未交增值税”或确认为“应交税费-应交增值税（转出多交增值税）”。不同情况处理方法稍有差异，建议参照税法规定或咨询专业人士。
堂堂老师
09/24 21:08
对于进项税留抵，如果税局允许，则通常会有一个专门的科目记录留抵税额，比如“应交税费-应交增值税（留抵税额）”。至于结转，主要是在每月末进行销项税与进项税的对冲，如果有余额，则需要根据税局政策决定是否转入未交增值税或其他相关科目。关键在于遵守税法规定，如有疑问，建议咨询财税专业人士。
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