免费问答

是从对公户发出去的工资

如果是从对公户多发工资，首先通知员工归还多余款项。如果无法收回，作为公司损失处理，调整会计分录，借记“管理费用-工资”科目，贷记“银行存款”科目。同时，确保调整后工资总额与个税申报一致。

老师，就是这样的，应发工资是191364.87  申报的时候扣了社保公积金个税后实际发放工资是181507.42   但是出纳实际发放工资是181507.48   多发了9块钱

多发的9元，如果能追回，直接让员工退回。如无法追回，视作公司损失，调整账目：借记“管理费用-工资”减少9元，贷记“库存现金”增加9元。确保调整后申报的个税与实际发放相符。

老师，那我实际做账，也就按照实际发出去的做账吗？然后再做一个无法收回的会计分录，这样可以吗

是的，按照实际发放的金额做账。先正常做工资发放的会计分录，然后做一笔冲销多发金额的红字分录，接着做一笔确认为损失的分录，借“管理费用-工资”减少，贷“库存现金”增加。确保账面与实际一致，同时也体现了对损失的准确记录。

老师。冲销多发金额的工资分录不会做，能写一下吗？

当然可以。假设原来发放工资时的会计分录是： ``` 借：应付职工薪酬 - 工资 181507.42 贷：银行存款 181507.42 ``` 冲销多发的9元工资分录如下： ``` 借：应付职工薪酬 - 工资 9.00 贷：银行存款 9.00 ``` 这个分录抵消了多发的工资金额，确保账面数据准确。