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有一张进项发票不能抵扣，做进项税额转出了，增值税70元，滞纳金10元，附加税税8元，请问怎么做分录？
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你好，这个是什么原因不能抵扣。是用于员工福利吗？还是怎么样？
09/25 11:15
84784959 
09/25 11:16
是珠宝发票用于福利的，是去年的
宋生老师 
09/25 11:17
你好这个借以前年度损益调整贷应，这个借以前年度损益调整贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。
然后再借，应交税费-税务稽查补税，营业外支出滞纳金贷，银行存款。
借营业外支出。
宋生老师
09/25 11:18
附加税的话要计提借以前年度调整，贷应交税费应交城建税，教育费附加等。
然后再交了。
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