免费问答

我们是做快消品批发行业，本月厂家发货给我们12件，成本1元/件，其中正常货品1件，赠品1件，陈列货品1件（陈列货品是上月发出给客户，厂家本月返回来给我们），厂家开票赠品和陈列费用都减掉了，给我们只开了10元发票。 我们没有给厂家开陈列的发票，陈列费和赠品我们都是0元出库给客户，但是客户也不给我们开这个陈列费发票。 之前会计ERP入库按12元入库，上月出陈列货品1件时会计分录是 借:其他应收款1元 贷：库存商品1元 本次回货时分录， 借：库存商品10元 贷：  应付账款10元 现在的问题是我们收到的发票只有10元，其他应收款没办法冲销。那在ERP入库，回货，出陈列货品时我应该怎么做分录才对？