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老师：请问合伙企业合伙人的个税由单位代交，个税不从应收股利中扣除，计提分录如何做。假如明年汇算清缴退税时的分录又该如何处理。
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你说的是生产经营所得吗？
09/25 20:44
84785040 
09/25 21:11
是的，生产经营所得
郭老师 
09/25 21:14
借所得税费用
贷应交税费生产经营所得
借应交税费，生产经营所得，贷，银行存款。
借，利润分配，应付利润。
贷，应付利润。
借，应付利润。贷，银行存款。
借，利润分配，未分配利润。
贷，利润分配，应付利润。
84785040
09/25 21:30
老师：请问合伙企业合伙人的生产经营所得个税由单位代交，个税不从应收股利中扣除，计提分录如何做。假如明年汇算清缴退税时的分录又该如何处理。
郭老师
09/25 21:32
借所得税费用
贷应交税费生产经营所得
借应交税费，生产经营所得，贷，银行存款。
这个就是
你分红的时候按照净利润就可以的。上面这个就是缴纳的生产经营所得税汇算清缴申请退回
借银行存款，
贷应交税费，生产经营所得
借应交税费生产经营所得贷利润分配未分配利润。
84785040
09/25 23:07
可否计提时：借其他应付款-老板 贷应交税费-应交个税；交时：借应交税费-应交个税 贷银行存款
84785040
09/25 23:08
等明年汇算清缴退税，直接做：借银行存款 贷：其他应付款-老板
郭老师
09/26 06:50
你好可以的
可以这么做的
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