免费问答

您好，这类情形，对于一些公司来说，确实普遍存在。从理论和实务方面来回复： 1、需要明确应收/应付账款长期未处理的原因，如客户拖欠、合同变更、退货、折扣、供应商信息变更、货物质量问题、合同变更等。 2、收集和整理与应收账款调整相关的发票、合同、入库单、退货单、折扣协议等文件，以支持调整的合法性和准确性。 3、根据调账原因和相关文件，编制调账的会计凭证。这包括确定借贷方科目、金额等，确保凭证的准确性和合规性。 实务中来说，您可以针对账面核算情况，比如实际是同一家供应商或者客户，可能存在多个明细科目中核算，这类需要合并账户；部分款项，可能通过个人卡等方式收取或支付的，这类也要相应清理； 总得原则，是理顺每一笔单位往来的性质，可以找相应人员落实原因，采用对冲、确实无法收回的作资产损失，确实不需支付的转到营业外收入等处理。 希望以上回复，能帮到您。