老师好，我明天就要去一家新公司，公司说我个人部分也是她给我交社保，请问针对这块处理，如我工资5000，个人社保在500，我做账是不是计提借:管理费用-工资5500 贷:应付职工薪酬-工资5500, 次月缴纳社保时借:其他应付款-社保500 贷:银行存款 500 发上月工资时借:应付职工薪酬-工资5000 贷:银行存款 5000，老师帮看下这样处理可对？若不正确，麻烦老师帮针对我这情况如何处理？谢谢_实务

问题已解决

老师好，我明天就要去一家新公司，公司说我个人部分也是她给我交社保，请问针对这块处理，如我工资5000，个人社保在500，我做账是不是计提借:管理费用-工资5500 贷:应付职工薪酬-工资5500, 次月缴纳社保时借:其他应付款-社保500 贷:银行存款 500 发上月工资时借:应付职工薪酬-工资5000 贷:银行存款 5000，老师帮看下这样处理可对？若不正确，麻烦老师帮针对我这情况如何处理？谢谢

84784971| 提问时间：09/26 07:44

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这种处理方式不太正确。如果公司承担了个人应缴纳的社保部分，在计提工资时，应按照实际应发给员工的工资进行计提，即：借：管理费用 — 工资 5000 贷：应付职工薪酬 — 工资 5000 缴纳社保时，公司承担的部分（包括原本应由个人承担的部分）计入相关费用：借：管理费用 — 社保费用（公司承担部分 + 个人部分）贷：银行存款发放工资时：借：应付职工薪酬 — 工资 5000 贷：银行存款 5000

09/26 07:45