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问题已解决
老师，你好！我有个问题请教下，我们有个新项目刚开始动工，这个月说要开发票给甲方说是收预付款，关键我们材料发票都不太有，下个月不是要交所得税和增值税了吗？做账怎么办呢
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增值税，你开了发票需要交的。所得税，你可以先不做收入，或者是暂估成本都行。
09/26 10:23
郭老师 
09/26 10:23
增值税你有其他的发票能抵扣吗？
84784958 
09/26 10:38
增值税进来的发票不多，所得税可以先暂估发票吗？不是季度前发票得全部开进来吗？
郭老师
09/26 10:38
汇算清缴之前，发票到了就可以呀。抵扣所得税不用非得季度前
84784958
09/26 10:45
好的，那我就先暂估这个工程的材料发票吧
84784958
09/26 10:48
还有个问题咨询下，就是我们自己做的工程之前成本有很多未结转的，工程差不多已结束，但是发票还没开完，这个月开了工程发票，成本发票可以用之前未结转的那些成本的吧？
郭老师
09/26 10:48
是的，对的。可以这么做的。借工程施工，贷应付账款，借主营业务成本贷工程施工。
84784958
09/26 10:56
我发票开出去凭证:借应收账款 贷:应交税 主营业务收入 是不是这样
郭老师
09/26 10:57
是的，对的，是这么做的。
84784958
09/26 10:59
那刚刚老师那个分录是结转成本的意思吗
郭老师
09/26 11:00
第一个是暂估。
第二个是结转成本。
84784958
09/26 11:02
那这个暂估的话需要金额、材料、供应商都很准确的吗
郭老师
09/26 11:03
你好，暂估本来就是不准确的，大体的就可以的，不用非得准确，只要不超过你的收入
84784958
09/26 11:06
那就是供应商需要一致吧，暂估时应付账款明细科目填啥
郭老师
09/26 11:21
应付账款二级科目写暂估
84784958
09/26 11:31
好的，谢谢啦
郭老师
09/26 11:34
不用客气，工作愉快
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