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老师您好！由于甲方计量错误，今年七月份开出红冲发票，冲的是21年度的，我们是简易计税征收，是可以退税的并且已经收到退税款，那开出的红冲发票该怎么做分录呢？
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你好，是你们开出去的红字发票，是吗？
09/26 11:22
84785046 
09/26 11:25
是的，我们开红字发票给甲方
宋生老师 
09/26 11:27
你好，这个你借应收账款贷，以前年度损益调整，应交税费，应交增值税。
进而写上负数
84785046
09/26 11:28
那退回的附加税呢？
84785046
09/26 11:29
附加税也要退了的
宋生老师
09/26 11:31
你好，这个借以前年度损益调整，贷，应交税费，应交城建税，教育费附加等等。也是一样，金额写负数。
宋生老师
09/26 11:31
然后再收回这些应交税费。
84785046
09/26 11:34
好的，那以前年度结转到未分配利润吗？以前未分配利润是250万，我们现在红冲的是704万，那这样子未分配利润不是负数了吗？
宋生老师
09/26 11:37
你好，是的，以前年度损益是要结转到未分配利润，你是什么原因要红冲这么多的金额？
84785046
09/26 11:42
我们和甲方签订的是甲供材合同，也就是扣了材料电费，其他款项后才开票结算的，然后我们结算的时候，他没有扣出电费来，我们把这个电费已经开票了，现在是最终结算，我们发现了这个电费是要扣除后才开票的，以前开票含有电费，所以要冲红，这个没影响吧？
宋生老师
09/26 12:07
你好，这个没影响。但是金额这么大，还是建议咨询下税务局看看他们的要求
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