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建筑企业异地预缴，自己公司账务需要怎么处理，有什么注意事项？分录怎么写
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计提预交增值税的附加
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附
申报增值税及交附加
交税
借；应交税费-预交增值税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附
银行存款
本地申报时抵缴
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-预交增值税 抵减本地应交增值税
银行存款
09/26 11:32
84785020 
09/26 12:57
1.老师的分录是不是没计提增值税？是不用计提还是怎么回事？2.客户开过来的已经预缴过的增值税和附加税，怎么做分录，怎么抵扣？
家权老师 
09/26 14:18
预交的增值税不需要计提的，客户开过来的发票是否预交增值税跟你无关，根据发票正常做账就行
84785020
09/26 18:57
分包工程给劳务公司，劳务公司预缴，自己公司不能抵扣吗？只是拿来做进项，借：主营业务成本-劳务费 应交税费-应交增值税-进项税费贷：应付账款。这样做吗？不对的话正确分录是什么
84785020
09/26 18:58
经营所得的分别多少？发工资和不发工资有什么区别或作用
家权老师
09/26 19:27
你们取得分包司的发票正常做账抵扣。不用管劳务公司是否预交
家权老师
09/26 19:28
这个业务不存在经营个税
84785020
09/26 22:00
我写的分录对吗？
家权老师
09/26 22:48
是的，就那样做账就行
家权老师
09/26 22:49
长期的工程计入
借：工程施工-直接费用-劳务费 应交税费-应交增值税-进项税费贷：应付账款
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