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老师好，企业要注销，但是资产负债表上的应交税费-20万、实收资本500万，未分配利润是-398万，所有者权益是正数，要怎么调整么？
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你好，这个你只需要把这个应交税费的20万去看看是什么原因形成的，然后把这个做清理。
2024 09/26 11:36
84784976 
2024 09/26 11:41
老师好，这些税都是购买材料或者费用的进项税额，好几年没有业务，没有销项税额。现在要注销公司了。做清理计入哪个科目？
宋生老师 
2024 09/26 11:58
你好，建议你转到原材料里面，然后把原材料进行清理。
84784976
2024 09/26 13:55
这里面包含了费用的也计入到原材料里吗？然后按照材料报废来清理？纳增值税报表上的留底税额怎么填报？
宋生老师
2024 09/26 13:57
你好，简单的办法就是都计入原材料或者库存商品，你如果想要按实际做就要看具体是哪一些发票还没有勾选。
84784976
2024 09/26 14:03
哦，那增值税谁申报表怎么填报呢？那个上年留底税额27万
宋生老师
2024 09/26 14:04
你好，No上年留底的，你有没有勾选？
84784976
2024 09/26 14:10
老师，麻烦给写一下转原材料 和清理的分录吧
84784976
2024 09/26 14:13
老师，我没明白，上年留底的，在哪里勾选？
宋生老师
2024 09/26 14:13
你好这个借原材料贷，应交税费，应交增值税进行税额转出。
然后再卖掉借，应收账款或者现金贷，其他业务收入，应交税费，应交增值税。
84784976
2024 09/26 14:27
麻烦老师看一下，是把这20万，借：原材料 202886.62 贷：应交税费，应交增值税进行税额转出 202886.62 然后再做卖掉的分录：借应收账款202886.62 贷：其他业务收入 应交税费—应交增值税？ 那不是又产生增值税了吗？ 应收账款怎么办？
宋生老师
2024 09/26 14:31
你好，是的，你卖出去确实是会有税的。
84784976
2024 09/26 14:33
可是我没有东西卖啊？
宋生老师
2024 09/26 14:35
你好，你账上必须这么做，你才能够清理，不然的话清理不掉。
你要做转出，或者你直接转入到费用去也行。
84784976
2024 09/26 14:40
我可以计入到营业外支出吗？
宋生老师
2024 09/26 14:41
你好，可以是可以，只是营业外支出不能税前扣除。
84784976
2024 09/26 15:17
好的，谢谢老师。
宋生老师
2024 09/26 15:22
你好，不用客气的了。
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