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老师，21年买的叉车，开的叉车发票，原来会计做账没有计入固定资产，而直接走主营业务成本了，像这样的话还需要调账吗？要重新计入资产吗？
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同学你好
需要的哦
要计入固定资产
09/26 13:59
84785015 
09/26 14:00
那要怎么操作啊，还需要重新计提折旧吗
84785015
09/26 14:02
原来会计做的是借：主营业务成本 贷：应付账款，我们是搬运吊装的行业
朴老师 
09/26 14:04
补计提折旧就可以了
是什么企业会计准则
84785015
09/26 14:05
我们用的是小企业会计准则，之前做入主营业务成本成本还要冲吗
朴老师
09/26 14:07
要的
借固定资产
贷利润分配weifnep未分配利润
补计提折旧
借利润分配未分配利润
贷累计折旧
84785015
09/26 14:13
补提折旧是一次性金额补提还是还按月分摊补提折旧，冲掉主营业务成本的话，是借：应付账款，贷：主营业务成本 这样冲吗
朴老师
09/26 14:16
同学你好
一次性补计提折旧用按月折旧的
84785015
09/26 14:23
老师，具体怎么补提，假如我17万的叉车，17万-残值5%=161500，在除以48个月然后每个月折旧3365，我是补提月折旧额3365吗，然后老师回答一下我冲成本的分录是那样冲吗
朴老师
09/26 14:27
借利润分配未分配利润
贷累计折旧
按月折旧
如果是去年五月买的，从六月开始折旧，去年应折旧七个月
你补计提七个月的折旧
今年的直接做
借主营业务成本
贷累计折旧
补到这个月份
84785015
09/26 14:38
老师，我们是21年1月购入的，你的意思是补提折旧的是借：利润分配-未分配利润 月数*月折旧额 贷：累计折旧 月数*月折旧额，然后这个月份直接做的折旧 借：主营业务成本 月折旧额 贷：累计折旧，是这样吗，但是原先21年入账的时候借：主营业务成本 17万 贷：应付账款 17万 ，这个分录要怎么冲
朴老师
09/26 14:42
借应付账款
贷利润分配未分配利润
然后补计提到去年年底的折旧
借利润分配未分配利润
贷累计折旧
今年的所有补计提的折旧做
借主营业务成本
贷累计折旧
84785015
09/26 14:43
好的，明白了，谢谢老师
朴老师
09/26 14:47
同学你好
满意请给好评，谢谢
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