老师好，我司补申报了21年的未申报收入，补交了增值税和附加税，交了滞纳金，这样21年的未申报收入和补交的增值税和附加税怎么做账？_实务

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老师好，我司补申报了21年的未申报收入，补交了增值税和附加税，交了滞纳金，这样21年的未申报收入和补交的增值税和附加税怎么做账？

84784983| 提问时间：09/26 14:15

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好，你借，应收账款贷，以前年度损益调整应交税费，应交增值税。然后再借以前年度损益调整贷，应交税费，应交城建税，教育费附加等等。最后再交纳就可以了。

09/26 14:16

84784983

09/26 14:21

如果不考虑补收入，只需要做补交增值税和附加税的分录，应该怎么做呢？

宋生老师

09/26 14:23

你好，附加税的分录就是上面的增值税的话，你可以借，应交税费，应交增值税，税务稽查补税贷，银行存款。

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