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公司无偿提供给另一家公司借款100万，需要增值税视同销售，分录怎么做，增值税金额怎么计算
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这个收不回来了吗?
09/26 14:52
84785017 
09/26 14:56
能收回来，就是不确定什么时候，因为两家公司之间也有业务往来，可以收到的货款算作归还的借款，这样处理
朴老师 
09/26 15:01
同学你好
这个借款可以做无息的
不用做视同销售的
84785017
09/26 15:03
无偿无息借款，我问税务局了，他说增值税视同销售，所得税不涉及。
朴老师
09/26 15:05
那你就做
借销售费用
贷其他业务收入
贷销项
84785017
09/26 15:07
税务说不涉及所得税，只涉及增值税，如果做其他业务收入，不就涉及所得税了么？
朴老师
09/26 15:07
那就只能是
借销售费用
贷销项
朴老师
09/26 15:08
但是你这样没法报增值税呀
增值税收入和所得税收入要一致
84785017
09/26 15:11
不管税务局说的，那您的意思是，这种无偿借款，是增值税和所得税都不涉及，都不用报，对吧？
朴老师
09/26 15:11
对的
我们这里是这样
84785017
09/26 15:13
那如果无偿借款的是票据呢？就是一个公司把一张承兑借给另一家公司了，也是无偿的，这种也是什么都不用报，是吧？
朴老师
09/26 15:14
直接做往来科目就可以了
不用做无偿借款
84785017
09/26 15:16
那也就是说，最好就是把两个公司的资金往来，不区分借款还是货款，都做在应收应付科目，不要挂到其他应收应付里面，对吧？
朴老师
09/26 15:19
同学你好
不是的
货款就做应收应付
如果不是货款那就做其他应收款应付款
84785017
09/26 15:20
那您刚才说直接做往来科目就可以是指如果无偿借款的是承兑，就直接做在应收应付科目里就行，不用做无偿借款，是这个意思么？
朴老师
09/26 15:21
对的
是这个意思的
84785017
09/26 15:23
如果是电汇的无偿借款，就做在其他应收应付里面，是吧？如果每次对方给我们钱的时候，总是一笔，可能里面有归还的借款，也有付我们的货款，这种怎么办呢？还有，您说您那边无偿借款什么税都不涉及，您那边是哪个地方呢，我参照一下是不是跟我这个公司是一个地方？
朴老师
09/26 15:25
同学你好
1.是的
2.这个用应收应付
3.我的意思是做往来科目，不做无息借款
84785017
09/26 15:28
这个无偿借款，有要求不能超过多久么？
朴老师
09/26 15:30
同学你好
这个不超三年的哦
做往来
不要做借款
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