免费问答

请问3～7月还有少量进项没抵扣的，之前也是做的待抵扣进项。8月才有销项，哪8月底就要结转增值税，这个结转是按照销项-进项的差额作为结账数额吗？这个进项的取数也是汇总3～7月要抵扣勾选确认的吗？如果有些发票不抵扣，就不汇总了？哪岂不是在有销项的月份，结转和缴纳时，取数是一样的？结转 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 3000　　贷：应交税费——未交增值税3000 ，缴纳时：应交税费-未交增值税3000 ，贷：银行存款3000