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老师，餐饮业客户充值了卡，开具了发票，做账 借：银行 贷：预收账款。销项税。那等客户实际摊销时，借：预收 贷 收入 那税额怎么处理？充值的时候一次摊销吗？ 如果想随着收入摊销 销项税 怎么做账？
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同学，你好
充值了卡，是不做税额的
是实际消费，再做税额
09/26 15:28
84785025 
09/26 15:32
不做税额 怎么做账啊 假如 充值卡收了100元，已经开票了 开了100元。
小菲老师 
09/26 15:33
同学，你好
开具了发票
你开的是预付款发票，是不征税发票
借：银行存款
贷：预付账款
84785025
09/26 15:34
开的是普票 ，后期分摊的时候再结转，对吗？
小菲老师
09/26 15:35
同学，你好
开的是普票 ，你是有税额吗？
84785025
09/26 15:36
结转的时候 ：借 预付 贷 收入 ，对吗？这个收入指的是价税合计的 不用单独摘出来？
小菲老师
09/26 15:38
同学，你好
等到实际消费的时候
借：预付账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
84785025
09/26 15:47
可是开票时开了一次，结转的时候可能不是在一个月内，那这样怎么贴票做账呢？
小菲老师
09/26 15:48
同学，你好
后面实际消费，以小票入账
84785025
09/26 16:11
如果小规模季报，已经超30万，有一部分是充值销售，不做应交税费 怎么结转增值税？
小菲老师
09/26 16:20
同学你好
充值的分录，没有收入，没有增值税
只有实际消费才有增值税
84785025
09/26 16:28
我明白 可是已经开了发票 ，当月怎么报税呢？
小菲老师
09/26 17:00
同学，你好
你开的什么发票，预付款不征税发票，不用报税的
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