00:10:00
问题已解决
对账的时候发现一张去年费用票未入账，但是当时这张票的进项税已经抵扣了我该怎么做账调整
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
发现去年费用票未入账但进项税已抵扣，可通过以前年度损益调整进行账务处理。
确认费用并调整以前年度损益：
借：以前年度损益调整（费用金额）
贷：应付账款等（根据实际情况确定科目）
调整进项税额转出：
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）（进项税金额）
贷：以前年度损益调整（进项税金额）
结转以前年度损益调整：
借：利润分配 — 未分配利润
贷：以前年度损益调整（费用金额减去进项税金额后的余额）
09/26 16:02
84785002 
09/26 16:07
进项税额在税局系统里已经抵扣了，为什么要转出啊，去年这笔费用是整体都没记账
朴老师 
09/26 16:09
同学你好
不能抵扣的要转出
可以抵扣的不用转出
84785002
09/26 16:12
是可以抵扣的进项税，是当时有一张买办公用品的发票没网账上计，但是他们申报增值税的时候在系统里勾选了，这样的情况我借：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：其他应付款
可以这样做么
朴老师
09/26 16:13
嗯
可以这样做分录的
阅读 108
描述你的问题，直接向老师提问
3761
意见反馈
