免费问答

确认实现净利润： 借：本年利润 349844.12 贷：利润分配 —— 未分配利润 349844.12 提取法定盈余公积： 借：利润分配 —— 提取法定盈余公积 34984.41 贷：盈余公积 —— 法定盈余公积 34984.41 提取任意盈余公积： 借：利润分配 —— 提取任意盈余公积 17492.21 贷：盈余公积 —— 任意盈余公积 17492.21 分配现金股利： 借：利润分配 —— 应付现金股利 20000.00 贷：应付股利 20000.00 实际操作中，在期末还需要将 “利润分配” 科目下的其他明细科目余额转入 “未分配利润” 明细科目。 假设除上述业务外无其他利润分配事项，结转分录为： 借：利润分配 —— 未分配利润 72476.62（34984.41+17492.21+20000.00） 贷：利润分配 —— 提取法定盈余公积 34984.41 利润分配 —— 提取任意盈余公积 17492.21 利润分配 —— 应付现金股利 20000.00