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老师，请问每月申报缴纳的社保和公积金要怎么做分录呀？先计提，再缴费吗？
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1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
.应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
09/26 18:09
84785029 
09/26 22:24
9月份社保昨天才申报的，因为新社保账户人员才新增上去的，下月初才申报9月的个税
宋生老师 
09/27 07:58
你好，你社保是已经扣了钱了，是不是？9月份的社保已经扣了没有？
84785029
09/27 09:06
9月份的社保已经扣钱了，25号申报缴款都完成了
宋生老师
09/27 09:07
你好，这个你可以借管理费用，社保公司部分其他应收款社保个人部分贷。应付职工薪酬，社保
然后再进一步借应付职工薪酬，社保贷，银行存款。
84785029
09/27 09:27
那9月工资我是要在30号发放的，是不是要先借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保，应付职工薪酬-公积金，然后再借：应付职工薪酬-工资/社保/公积金，贷，银行存款，贷：其他应收款-社保/公积金
宋生老师
09/27 09:30
你好，是的，就是这样子。
84785029
09/27 09:32
哦，那我就等公积金的缴纳完成后再一起做凭证，
宋生老师
09/27 09:33
你好，可以的，可以这样做。
84785029
09/27 09:34
还有就是公积金的我也是第一次操作，启封提交成功后，要到缴费那里进行缴费确认才算全部完成了对吧？
宋生老师
09/27 09:36
你好是的，需要交完才算完成了
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