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1. 小规模季度不含税销售额小于30，免增值税，应该计入营业外收入，不免企业所得税是吗？计入和结转营业外收入的分录怎么写？
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您好
1. 小规模季度不含税销售额小于30，免的增值税，应该计入营业外收入，不免企业所得税
计入和结转营业外收入的分录
借 应交税费-应交增值税
贷 营业外收入
09/27 00:14
84785020 
09/27 00:17
增值税收入，企业所得税收入和利润表收入，三收一致是什么意思？为什么一致呢？
bamboo老师 
09/27 00:20
增值税收入，企业所得税收入和利润表收入，三收一致
就是这三项的金额要一样
但是实际工作中 会存在不一致的情形
比如处置固定资产 就会存在三样不一致的情况
84785020
09/27 07:31
增值税收入是销项-进项的收入？所得税收入是主营业务收入+其他+营业外？利润表收入是主营收入+其他+营业外？不对的话，他们的收入都是怎么算的
bamboo老师
09/27 08:51
增值税收入金额是不含税金额
增值税应纳税额是销项-进项
所得税上的营业收入应该跟账上（利润表）的营业收入一致
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