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问题已解决
您好，老师！请教一下，我们公司的办公地点是老板自己的房子，公司成立了一年多点，一直没付过房租，也没计提过，这月老板说要签个租赁合同，他自己去税务局代开发票，以后要付房租，可以去代开发票吗？大约要交几个点的税，这一年多的房租没计提，账务怎么处理
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你好，可以的，非住房的增值税5%，附加税6%，个税20%，房产税6%，印花税1‰减半。如果开普通发票，月租金10万以内可以免增值税、附加税。
09/27 09:04
郭老师 
09/27 09:04
你可以补上的，以前年度的借以前年度损益调整
贷其他应付款，
今年的借管理费用等贷其他应付款
84784977 
09/27 09:08
好的，谢谢老师，那之前年度的房租能一次性补计提吗？
郭老师
09/27 09:09
可以的，可以这么做的。
84784977
09/27 11:15
老师，再请教个问题，老板孩子的飞机票能再公司报销吗
郭老师
09/27 11:27
可以的，福利费需要交个税，合并到你老板的工资。你老板没有工资的话，是股东按照分红20%。
84784977
09/27 11:28
能再具体说说吗
郭老师
09/27 11:29
你好，做耕费按工资的14%抵扣所得税，合并到工资薪金一块算个税。如果老板没有工资的，那就按照分红20%报销的金额乘以20%。还有哪个具体的不明白？
84784977
09/27 11:31
怎么做账，老师，还是不怎么明白
郭老师
09/27 11:32
借管理费用福利费
贷应付职工薪酬福利费
借，应付职工薪酬福利费贷银行
84784977
09/27 11:38
没在公司发过老板工资，那老师您说的分红的20%那到时候怎么做账
郭老师
09/27 11:40
借，管理费用福利费，贷，应付职工薪酬福利费。
借，应付职工薪酬福利费，
贷，银行存款，
借银行存款
应交税费个税
借应交税费个税，贷，银行存款
老板拿钱
你去自然人电子税务局扣缴端分类所得里面有一个股息红利。在这里面给他申报个。
84784977
09/27 11:46
谢谢老师
郭老师
09/27 11:47
不用客气，工作愉快。
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