请教下老师，我们客户转给我们货款14万（报价就是不含税的）对方货款转到我们公司账户，不要求开票，我要怎么做账务处理_实务

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请教下老师，我们客户转给我们货款14万（报价就是不含税的）对方货款转到我们公司账户，不要求开票，我要怎么做账务处理

84785031| 提问时间：09/27 10:38

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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一、确认收入确定收入金额：货款为 14 万，虽然报价不含税，但在账务处理时需要将其换算为含税收入。假设适用的增值税税率为 13%，则含税收入为 14 万 ÷（1 - 13% 税率对应的不含税收入比例）≈161111.11 元。确认收入分录：借：银行存款 140000 贷：主营业务收入（不含税金额）140000÷（1 + 13%）≈123893.81 贷：应交税费 — 应交增值税 — 销项税额（140000÷（1 + 13%）×13%）≈16106.19 二、税务申报增值税申报：即使客户不要求开票，也需要在增值税纳税申报时，将这笔未开票收入填入相应栏次进行申报纳税。企业所得税申报：该笔收入也应在企业所得税申报时计入收入总额，按规定计算缴纳企业所得税

09/27 10:42