企业2022年1月份（汇算前）收到一张2021年10万的费用发票，这些费用已经发生在2021年，2021年没有计提，2022年会计上我们是通过“以前年度损益调整”这个科目来处理，没有入费用科目的，我想问那在2022年5月进行2021年的汇算清缴时，是把这没入费用的10万，放进汇算清缴表里，进行纳税调减吗？还是应该怎样做？_实务

问题已解决

企业2022年1月份（汇算前）收到一张2021年10万的费用发票，这些费用已经发生在2021年，2021年没有计提，2022年会计上我们是通过“以前年度损益调整”这个科目来处理，没有入费用科目的，我想问那在2022年5月进行2021年的汇算清缴时，是把这没入费用的10万，放进汇算清缴表里，进行纳税调减吗？还是应该怎样做？