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临时工工资，不申报个税也没法代开劳务发票应该怎么做账，这个可以在税前扣除吗
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同学，您好呀。临时工的工资没有申报个税，在企业所得税税前是不能扣除的。
09/27 13:57
84785025 
09/27 13:58
那应该怎么做账呢？不能走应付职工薪酬吧
岁月静好老师 
09/27 14:02
同学，您好，做账不影响的。正常计提和发放。
计提：借：相关费用或成本，贷：应付职工薪酬
发放：借：应付职工薪酬，贷：银行存款等。
84785025
09/27 14:09
那申报企业所得税的时候不得报报表嘛
84785025
09/27 14:11
不走应付职工薪酬，直接走费用可以吗？借销售费用，贷银行存款
岁月静好老师
09/27 14:12
同学，申报企业所得税的时候做纳税调增即可，这个不影响做账的。
84785025
09/27 14:24
老师如何调增没做过可以细说说吗？
84785025
09/27 14:28
上个季度不用交企业所得税就没管，这个季度会交
岁月静好老师
09/27 14:38
嗯，季报的时候可以暂不用管，在年报的时候调增就可以。年报里有一个表“纳税调整项目明细表（A105000），这个表的第14行里调增列把不允许扣除的工资金额填上就可以。
等年报的时候如果不会操作，可以来找我。
84785025
09/27 14:48
谢谢老师，到时候怎么找您，可以加个V吗？13488694901，老师这是我的手机号
岁月静好老师
09/27 14:55
（微笑）不客气，同学，有问题欢迎来平台咨询呢。
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