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问题已解决
老师，请问下， 我们工程的施工费，合同上是估价没具体金额要审价后才能出来， 现在先付70%的是施工费， 请问印花税可以先按70% 的金额交，等审计结束交剩余金额的印花税这样可以吗？还是说等审价结束了一次性交，审价结束估计要明年了
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你好，先按照70%预付的金额交印花税，之后再根据审计结果交余下的
09/27 15:32
84784971 
09/27 15:33
明白了， 谢谢
高辉老师 
09/27 15:34
不客气，祝您工作愉快
84784971
09/27 15:35
老师， 还有个问题。 去年的施工费由于合同一直没有签订，也没有审价出来， 但是工程已经建设完运行了， 是今年年初才审价结束收到工程发票， 那印花税在今年交可以吗？
高辉老师
09/27 15:38
在收到发票的的月份交，现在还没有的话需要补交下
84784971
09/27 15:45
好的 ，老师， 现在有个工程的施工费是个预估价， 比如合同的预估价不含税是10万，竣工了之后先按10万暂估了，做了借：在建工程-施工费10万，贷应付账款 10万，现在先要付70% ，就是要付7万，发票开来不含税金额是64220.18元， 税5779.82元，这个咋做分录呢？
高辉老师
09/27 15:50
需要冲下暂估70%
借：在建工程-施工费-7万
贷：应付账款 -7万
借：在建工程-施工费 64220.18
应交税费-应交增值税-进项5779.82
贷：应付账款 7万
84784971
09/27 15:51
不好意思老师， 刚有数据写错了，按这个，现在有个工程的施工费是个预估价， 比如合同的预估价含税是10.9万，竣工了之后先按不含税10万暂估了，做了借：在建工程-施工费10万，贷应付账款 10万，现在先要付70% ，就是要付7.63万，发票开来不含税金额是70000元， 税6300元，这个咋做分录呢？
高辉老师
09/27 15:53
冲暂估的70%
借：在建工程-施工费-7万
贷：应付账款 -7万
借：在建工程-施工费 70000
应交税费-应交增值税-进项6300
贷：应付账款 76300
84784971
09/27 15:57
老师， 有个问题， 施工费10万是要做暂估转到固资的， 那还怎么再冲70%的施工费呢
高辉老师
09/27 16:03
已经转到固定资产了么，转固定资产一般是做在建工程
84784971
09/27 16:09
对， 投运了先在建工程-施工费10万转到固资了， 现在收到70%施工费的发票76300元 ，票面70000+6300，付了76300，怎么做分录？
高辉老师
09/27 16:13
固定资产转固后，先不用调整
借：应交税费-应交增值税-进项6300
贷：应付账款6300
之后根据剩余的结算后再调整应付账款余额和固定资产原价
84784971
09/27 16:16
老师，我现在根据发票是这样做的，暂估时借：在建工程-施工费10万，贷应付账款 10万， 付70%时，借：应付账款 70000 进项6300 贷银行存款 76300 ，不知道这样行不行？
高辉老师
09/27 16:17
这样做可以的，付款冲应付账款
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