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老师 2022年预提了快递费28856.80‘23年支付款了收到了发票。我要冲减之前预提的怎么做分录
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借：管理费用 / 销售费用等（根据快递费的用途确定科目）28856.80
贷：其他应付款 —— 预提快递费 28856.80
2023 年支付款项并收到发票时冲减预提：
支付款项：
借：其他应付款 —— 预提快递费 28856.80
贷：银行存款等 28856.80
如果发票金额与预提金额一致，无需再调整费用科目；如果发票金额与预提金额不一致，假设发票金额大于预提金额，需补记费用：
借：管理费用 / 销售费用等（差额部分）
贷：其他应付款 —— 预提快递费（差额部分）
假设发票金额小于预提金额，需冲减多预提的费用：
借：其他应付款 —— 预提快递费（差额部分）
贷：管理费用 / 销售费用等（差额部分）
09/27 15:45
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