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小规模纳税人增值税3%减按1%征收，减免的2%怎么做帐
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您好，你开票是一个点，按一个点来做就可以了，没超过30W，把应交税费转到营业外收入
09/27 15:53
84784994 
09/27 15:55
当月确认收入时按1%，现在跨月了怎么转营业外收入
刘艳红老师 
09/27 15:57
借：应交税费
贷：营业外收入
84784994
09/27 15:58
这样应交税费一直有余额
刘艳红老师
09/27 16:02
你前面是怎么做账的了
84784994
09/27 16:03
借：银行存款100 贷：主营业务收入 99 应交税费-销项 1
84784994
09/27 16:04
交税款：借 应交税费 -销项 1 贷 银行 1
刘艳红老师
09/27 16:04
那这个应交税费就挂在账上，你按我说的做了，就就没有余额了
84784994
09/27 16:06
我的意思是我做收入时是直接按1%做的，减免的2%没有体现出来。现在2%要转营业外收入怎么做
刘艳红老师
09/27 16:07
不用做呀，直接做一个点的呀
刘艳红老师
09/27 16:07
把一个点的转到营业外收入就可以了
84784994
09/27 16:12
1个点是我该交的税，2个点是减免的
刘艳红老师
09/27 16:14
你按一个点计提的呀，开票也是一个点，没有体现这两个点呀，不用做账呀
84784994
09/27 16:21
减免的2个点不是要转入营业外收入吗
刘艳红老师
09/27 16:24
你可以这样理解，因为你开票是开的一个点，所以这个不用再体现了，如果你再按两个点来计入到营业外收入，那就是要多交企税了吗
刘艳红老师
09/27 16:24
按你开票的税费来转到营业外收入就可以
84784994
09/27 16:33
开票的1个点税费不是已经交税了吗，不是说按减免的2个点转营业外收入吗
84784994
09/27 16:34
我是超30万的，是3% 减按1%
刘艳红老师
09/27 17:10
你超过，直接交了税了，不用转那两个点的，直接按一个点交了就可以，没超计提的增值税才要转到营业外收入
84784994
09/27 17:11
减免的那2个点不用交所得税吗
刘艳红老师
09/27 17:12
不用呀，也不用做账
84784994
09/27 17:17
怎么有的老师说减免的2个点需要交所得税
刘艳红老师
09/27 17:34
我们老板有两个小规模呀，没有交呀
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