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老师，一个公司有一部分员工当月发工资的，有一部分下月发工资的（社保都是当月缴当月的，发工资时从工资里扣）怎么做账务处理？
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你好，这个没关系，1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
09/28 10:20
宋生老师 
09/28 10:20
没有发工资的，就不做第二步。
84785041 
09/28 10:26
好的，正常一起计提工资是吧
宋生老师
09/28 10:27
你好，是的，计提还是一样的
84785041
09/28 12:47
有个临时人员工资900，付的现金，也没有发票，怎么处理？也要计提到工资里吗？
宋生老师
09/28 13:05
你好，这个计入比如借制造费用-人工费，贷应付账款
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