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付发票钱少付了20元，现在把少付的20元支付发票单位，做营业外支出怎么做分录？
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您好，现在少付的，又给别的单位了，是吧，你前面没付是计到营业外支出，是吧
09/28 11:30
84785031 
09/28 11:35
前面付发票钱给发票单位，但是少付了20元，前面付款时这样做 借：应付账款 贷：银行存款
84785031
09/28 11:39
财务说让做更正凭证
84785031
09/28 11:40
应该怎么处理？
刘艳红老师 
09/28 11:42
你做这笔账是代表已经付了呀
刘艳红老师
09/28 11:42
现在是应付账款上面有余额吗
84785031
09/28 11:45
付款少付20元，发票也是按付款金额少入20元
刘艳红老师
09/28 11:47
意思是现在应付账款上面还挂了20，是吧
84785031
09/28 11:56
现在开票单位应付账款是平的
刘艳红老师
09/28 11:59
说明你多付了20，所以是平的
84785031
09/28 12:03
付款少付20元，收到发票入账也少入20元
刘艳红老师
09/28 12:20
意思你是按发票少付的20入账的，那个多开的发票并没有入账，是吧
84785031
09/28 13:32
是的付款时少付了20元，发票金额也是入账了少付的20元
刘艳红老师
09/28 13:42
把原来的这笔做负数
借：成本或费用-
贷：应付账款-
再做一笔正确的加上20的正数就可以
刘艳红老师
09/28 13:42
然后多的就可以支付了
84785031
09/28 13:42
但是会计说做营业外支出
刘艳红老师
09/28 14:16
借：营业外支出
贷：银行存款
是不是这样
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