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老师您好，今年增加了去年的无票销售重新更新报表，是这样写分录吗？还有增值税，附加税怎么写分录
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您好，是的，是这样写分录的，跨年调整损益科目用以前年度损益调整代替
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 241.19
借：以前年度损益调整 241.19*12% 贷：应交税费-应交附加税 241.19*12%
2024 09/28 17:07
84784994 
2024 09/28 17:29
老师：乘12%是什么意思？以前年度损益科目有余额月底需要结转吗结转到那个科目
廖君老师 
2024 09/28 17:30
您好，7%城建税 3%教育附加 2%地方教育附加，如果是小微企业还要减半
以前年度损益 要结转到利润分配-未分配利润，结转后无余额
84784994
2024 09/28 17:42
老师还有一个问题，是应交增值税这个明细账去年也有点儿错误一直延续到今年了，我怎么去调整这个
84784994
2024 09/28 17:43
交的税金都对着，就是分录应该是做的不对，这样资产负债报表上和实际数不一样了
廖君老师
2024 09/28 17:45
您好，现在哪个科目余额不对呢，哪个不对调整哪个，要找一下原因是什么情况不对了，这样才会写调整分录
84784994
2024 09/28 17:48
以前会计把增值税明细科目3级科目全部都记在2级科目里
廖君老师
2024 09/28 17:50
哦哦，那这个没有关系，都是在增值税这个大的科目里，我们也在这个应交税费科目里调整就是了，没有大的影响，因为不影响损益，不影响我们的利润
84784994
2024 09/29 15:12
老师您好，应交税费这个科目余额找出来愿原因了，怎么做分录调整，去年的销售开票销项税少了752.85，发票正确的，账上不对这个怎么做分录调整，谢谢
廖君老师
2024 09/29 15:15
您好，是这么分录我们没有入账，收入和增值税都没有体现在账里么，那我们要补上这个分录，
84784994
2024 09/29 15:27
做了销售货物的分录和开票的金额不一致，所以销项税和收入都少了点
廖君老师
2024 09/29 15:29
哦哦，那就把这个分录冲回，再按发票做分录就好了哇，调整后就对上了
84784994
2024 09/29 15:32
说错了，是销售发票多开了商品，销项税752.85，后台进销存没有库存了怎么办
廖君老师
2024 09/29 15:34
您好，这个发票24年还可以开红字发票的，这样也可以调整过来嘛
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