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2024 09/28 22:02
84785041 
2024 09/29 15:01
老师，有的人和我说看税务的要求，说有的只转税额就好，我现在有点混乱这块账务处理
小锁老师 
2024 09/29 15:02
您好，是昨天说的那个问题，比例吗还是啥
84785041
2024 09/29 15:03
不是的老师，我问的是那个进项转出的账务处理，大家各说不一，有的说看税务要求，只转出税额的话只做税额转出，不用借主营业务成本
小锁老师
2024 09/29 15:04
这个的话，借方的话需要有个科目对应，有的是主营业务成本，有的是管理费用，这个主要是看你们是什么构成的，这个才对
84785041
2024 09/29 15:08
老师，你昨天说成本转出是因为不让抵扣，所以成本是增加才对，我没太懂，就是我们确认成本的时候，借主营业务成本，那么转出的时候也是借主营业务成本，我不理解，这个方向都是一样的，不是代表成本高了吗？不应该是减少成本，才等于这个成本减少多交税了吗？
小锁老师
2024 09/29 15:10
是这样的，因为你这个进项税不允许抵扣，不允许抵扣的话，这个我们也是支付了全额，这个包含增值税，所以会导致我们的成本增多，这个是没错的，减少成本的前提是允许抵扣
84785041
2024 09/29 15:30
可以举个例子吗老师，不太理解
小锁老师
2024 09/29 15:31
比如你买100的成本，13的增值，那么你支付了113 这个时候 借 主营业务成本100 应交税费 13 贷 银行存款 113 如果这个时候进项税没法抵扣13了，那么支付的金额还是113，这个不会退钱，所以要把13的增值税做到成本
84785041
2024 09/29 15:34
那就变成
借成本113
贷应交税费-应交增值税-进项税额转出113么？
小锁老师
2024 09/29 15:34
是这个意思的，没错哈
84785041
2024 09/29 15:35
然后做完进项税额转出，还有那些附加税也要交什么的
小锁老师
2024 09/29 15:36
对，那是肯定了，是连带的
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