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问题已解决
老师，就是去年公司卖了一辆车，但是去年没有做账务处理，然后这个月补缴的增值税，附加税和滞纳金，改了去年的增值税报表，财务报表没动，应该怎么做账呀，我们是小企业会计准则，谢谢老师
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您好，这个是借 应交税费增值税 未分配利润——附加税 营业外支出——滞纳金 贷 银行存款
09/28 21:45
84784988 
09/28 21:48
那请问老师处理固定资产怎么做账呢
小锁老师 
09/28 21:50
解固定资产清理累计折旧贷固定资产
小锁老师
09/28 21:50
然后这部分是收到钱了还是什么？
84784988
09/28 21:53
继续上一问题，二手车发票开进的金额太低，税局给了评估价，现在处理固定资产怎么做账呢
小锁老师
09/28 21:53
就是刚才说的那些 然后收到钱借 银行存款贷 固定资产清理，差额走资产处置收益
84784988
09/28 22:16
收到现金1万块，s局给的评估价7万，固定资产清理8万，那我的资产处置损益应该是多少？谢谢老师
小锁老师
09/28 22:16
这个的话，是属于 10000-80000=-70000 这样资产处置收益
84784988
09/28 22:18
就是跟被罚交增值税依据的评估价没有关系
小锁老师
09/28 22:18
嗯对，跟评估价是没有关系
84784988
09/28 22:22
那以前年度的各种报表还用改吗？
小锁老师
09/28 22:23
是不需要的，可以不改的，这种
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