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问题已解决
老师，你好，我们是一家出口外贸企业，由于出口的货物性质原因视为内销，8月底出口离岸。现在我们没有申报该笔出口收入，税局要求我们更正上月报表，重新申报。但是该笔货物的进项发票9月才开具，请问我们该如何做账？
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你好，是需要转内销正常交税吗？如果是那就是在13%销售货物第一行第5列和第6列里面填写，对应的成本，你账上做暂估，有其他的发票吧？用其他的发票来抵扣。没有需要正常交纳。然后9月份收到了发票，红冲之前的暂估在做发票的。
2024 09/29 09:48
84784985 
2024 09/29 10:34
哦哦哦，成本做暂估，然后收入按照出口当日的汇率结算，那么收入是按照合同上的金额做么？
郭老师 
2024 09/29 10:34
对的是的，是这么做的。
84784985
2024 09/29 10:37
那么报关单上的成交方式CIF不需要管么？
郭老师
2024 09/29 10:38
你好，你确认收入可以按照fob的。
84784985
2024 09/29 10:50
那老师请问这个运费和保险指的是什么意思啊？我的FOB价是=86640-500-76.2？
郭老师
2024 09/29 10:54
你好，他这里的是运费500美金的意思。保费是76.2
是
84784985
2024 09/29 10:56
老师，那我算的对么？是报关单上的总价减去500-76.2对吧？
郭老师
2024 09/29 10:56
对的是的，是这么做的。
84784985
2024 09/29 10:59
好的，谢谢老师
郭老师
2024 09/29 10:59
不用客气
工作愉快
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