00:10:00
问题已解决
公司收到一张买的音响之类的发票，需要做进项税额转出，请问收到与转出进项税额分别怎么做会计分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借：固定资产（或管理费用等，根据音响的具体用途确定科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款等
借：固定资产（或管理费用等，暂估金额）
贷：银行存款等
借：固定资产（或管理费用等，调整后的金额，把进项税额加进去）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
借：固定资产（或管理费用等，调整后的金额，把进项税额加进去）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
同时冲减暂估入账：
借：固定资产（或管理费用等，暂估金额，红字）
贷：银行存款等（暂估金额，红字）
09/29 10:05
84784965 
09/29 10:10
没有暂估入账啊，调整后的金额是什么呢？请问是我理解错了吗？进项税额转出的是您调整了固定资产或费用的金额呢？请问我以下分录是否正确，取得时:借:管理费用 应交税费，进项 贷:银存
转出时:借，进项
贷:进项转出
朴老师 
09/29 10:15
那你转出的时候直接
借管理费用
贷进项转出
84784965
09/29 10:17
那取得时的进项税额呢？不转出吗？直接转出费用吗？
朴老师
09/29 10:18
转出了哦
进项转出到管理费用了
因为你收到发票的时候做的借管理费用
84784965
09/29 10:21
这样是否管理费用就增加了进项税额那个金额？
朴老师
09/29 10:24
是增加了管理费用
减少了进项
84784965
09/29 10:25
因为这笔费用不应该进入公司，那我是不是需要年底汇算时，在将这笔费用调出（包含进项税额转出费用增加后得金额）？
朴老师
09/29 10:27
同学你好
不是你们公司的支出吗
84784965
09/29 10:29
不是。领导买的音响开了张票
朴老师
09/29 10:31
这个你可以做
计入管理费用福利费就可以了
然后进项转出到福利费
84784965
09/29 10:32
计入管理费用福利费，然后进项税额不抵扣进行转出到费用对吗
朴老师
09/29 10:37
对的
这样就可以的哦
阅读 147
描述你的问题，直接向老师提问
353
意见反馈
