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朴老师，请问上个月对方给开了个发票，当月又红冲用另一家公司开了同样金额的蓝字发票，但是我认证的时候认证了被红冲的那张，我现在怎么处理啊，之前的进项税额转出，然后这个月重新认证改了之后的？
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同学你好
可以这样处理：
一、将已认证的被红冲发票做进项税额转出
计算转出的进项税额：确定被红冲发票上的进项税额金额。
账务处理：
借：原材料 / 库存商品等（根据发票对应项目）（红字）
贷：应付账款等（红字）
应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）
二、对新开具的蓝字发票进行认证和账务处理
在增值税发票综合服务平台上对新的蓝字发票进行认证。
账务处理：
借：原材料 / 库存商品等
应交税费 —— 应交增值税（进项税额）
贷：应付账款等
09/29 10:15
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