老师，麻烦看图。一、是不是在有销售月份的时候，就有三笔分录要做，1、勾选确认进项抵扣的时候，借：应交税费-应交增值税（进项）贷：应交税费-待认证进项，2、月末结转借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 3、缴纳时借：应交税费-未交增值税贷：银行存款。二、如图所示，比如2月只抵扣了1月2⃣️、3⃣️分录的进项，哪1⃣️、4⃣️的进项如果要在5月份才抵扣，是不是每次只要要勾选，就要汇总所要抵扣的进项，然后做一次以下分录，借：应交税费-应交增值税-进项贷：应交税费-待认证进项。老师麻烦给我看一下每次分录取数对吗？_实务

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老师，麻烦看图。一、是不是在有销售月份的时候，就有三笔分录要做，1、勾选确认进项抵扣的时候，借：应交税费-应交增值税（进项）贷：应交税费-待认证进项，2、月末结转借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 3、缴纳时借：应交税费-未交增值税贷：银行存款。二、如图所示，比如2月只抵扣了1月2⃣️、3⃣️分录的进项，哪1⃣️、4⃣️的进项如果要在5月份才抵扣，是不是每次只要要勾选，就要汇总所要抵扣的进项，然后做一次以下分录，借：应交税费-应交增值税-进项贷：应交税费-待认证进项。老师麻烦给我看一下每次分录取数对吗？

84784958| 提问时间：09/29 11:08

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朴老师

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一、在有销售月份的时候通常是有这三笔分录：勾选确认进项抵扣时，此分录正确，将待认证进项转为进项税额，便于核算可以抵扣的进项税。月末结转时，该分录正确，将当月 “应交增值税” 科目下的销项税额与进项税额的差额（即转出未交增值税）结转到 “未交增值税” 科目，以明确当月应交未交的增值税金额。缴纳时，该分录正确，用银行存款缴纳当月未交增值税。二、如果 2 月只抵扣了 1 月 2、3 分录的进项，1、4 的进项在 5 月份才抵扣，每次要勾选时，确实需要汇总所要抵扣的进项做以下分录：借：应交税费 - 应交增值税 - 进项，贷：应交税费 - 待认证进项。这个分录是正确的，以反映进项税额从待认证状态转为可抵扣状态的过程

09/29 11:10