免费问答

如果已经勾选抵扣的专票需要红冲，会对账上有一定影响，具体如下： 一、会计处理方面 收到红字发票时： 原分录冲回错误发票对应的入账金额。比如原购买货物借记 “库存商品” 等科目，贷记 “应付账款” 等科目，现做相反分录冲减，借记 “应付账款” 等科目，贷记 “库存商品” 等科目（金额为红字）。 如果该商品已经领用或销售，还需要调整相应的成本结转等科目。 重新取得正确发票时： 按照正确的数量和单价进行账务处理，借记相关资产或费用科目，贷记应付账款等科目。 二、税务处理方面 已抵扣的进项税额转出： 在申报增值税时，需要将原错误发票已抵扣的进项税额做转出处理。这会导致当期进项税额减少，可能增加当期应纳税额。 如果当期进项税额转出后，应纳税额增加，可能会影响企业的资金流。 重新取得发票后的抵扣： 待收到正确的发票后，可重新进行进项税额抵扣。但要注意在规定的时间内进行认证和申报，确保税务处理的合规性。