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1.计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资， 贷：银行存款 .应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税 借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
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你好，对的是的，是这么做的。
09/29 14:23
84784967 
09/29 14:31
第一个计提的工资，算不算上法人的，还是只计提参保人员
我八个月了，只计提过一次工资
郭老师 
09/29 14:36
你好，是你工资表里面的所有人的工资。
84784967
09/29 14:47
第三个计提公司社保，费用写总金额吗，不用写二级明细吗
郭老师
09/29 14:51
你好，你说的明细是什么？写个人的名字吗？如果是的话，不需要。
84784967
09/29 14:57
计提9月个人社保，个税
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：其他应付款-代扣社保
应交税费-个人所得税
郭老师
09/29 15:00
这个是发放工资扣除个税和社保的
84784967
09/29 15:03
个税怎么算的，我们合同上写的是1800，
郭老师
09/29 15:08
本期应预扣预缴税额=（累计预缴应纳税所得额×税率-速算扣除数）-已预扣预缴税额
累计预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。
其中：累计基本减除费用，按照5000元/月乘以当前月份数计算。
84784967
09/29 15:10
那1800的就不用扣个税了
郭老师
09/29 15:12
工资是1800，不需要交个税
84784967
09/29 15:14
计提9月公司负担社保
借：管理费用_保险金
贷： 应付职工薪酬_职工工资
计提社保就这样写吗？不用写其他应收款--代扣社保
郭老师
09/29 15:15
借管理费用保险、
贷应付职工薪酬保险。
84784967
09/29 15:23
支付社保后
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，
贷：银行存款
借方的其他应付款不应该是其他应收款吗？
个人负担的社保是每个人分开写，还是写总金额
郭老师
09/29 15:27
其他应收款、其他应付款都可以的。其他应收款是你们单位先给人家支付后从工资里扣除。
其他应付款是先从工资里扣除，然后后缴纳的。
84784967
09/29 15:35
个人负担的社保是每个人分开写，还是写总金额？
借：应付职工薪酬-社保613.8（公司承担的金额）
其他应收款-赵*297.06
-周*297.06
-李**297.06
贷：银行存款2732.58
郭老师
09/29 15:39
都可以的，建议你不要写明细。
84784967
09/29 15:41
借：应付职工薪酬-社保613.8（公司承担的金额）
其他应收款-社保297.06
贷：银行存款2732.58
这样可以吗
郭老师
09/29 15:42
对的是的对的是的对的
84784967
09/29 15:48
他们是9月入职，九月交的社保，
工资是10月发，那我就不写分录了，可以结账了吗
郭老师
09/29 15:49
9月份缴纳，9月份的只计提缴纳就可以的
然后10月份发工资的时候再从工资里扣除。
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