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补缴第二季度印花税，产生了1毛钱的滞纳金，请问补缴的印花税和滞纳金怎么做账？
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借 税金及附加
贷 应交税费-应交印花税
缴纳
借 应交税费-应交印花税
营业外支出-滞纳金
贷 银行存款
09/29 14:53
84785024 
09/29 14:54
谢谢老师
家权老师 
09/29 14:55
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
84785024
09/29 15:09
这个月的销售合同，货物已经发出，也收到了一部分货款，烦还没开票，请问这个月要确认收入吗？怎么做账？
家权老师
09/29 15:12
需要这个月确认收入的，已经收到款了
84785024
09/29 15:14
这个月做未开票收入还是无票收入？
家权老师
09/29 15:16
这个月做未开票收入
84785024
09/29 15:19
按未开票收入做账报了税，后面再开发票怎么处理呢？
家权老师
09/29 15:21
未开票收入
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 -未开票
应交税费-应交增值税
如果以后补开发票
借：主营业务收入 -未开票
贷：主营业务收入 -开票
84785024
09/29 15:29
已经按未开票收入报了增值税，后面开票增值税这个怎么处理呢？
家权老师
09/29 15:31
一般纳税人：在附表1未开具发票列填负数
小规模：按扣除补开发票后的收入申报，自己申报没法通过，需要去大厅
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