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老师这题的解题思路是什么?

84785001| 提问时间:09/29 16:45
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apple老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师
同学你好,是2道题目吧 那么,一个个来,先说第2个题目
09/29 16:47
apple老师
09/29 16:53
关于 第2个题目 实际利率计算思路: 利率=未来支付的利息/目前得到的本金 因此 计算分子与分母后,得出结果 1)实际可动用的借款=510万元, 银行要求保留15%的补偿性余额 那么,应该得到的本金=510*(1-15%)=433.5 2)因为签订了周转协定,因此,对于没有利用的借款,必须给与承诺费 因此,未来支付的利息,相当于两部分 利息=510*6%=30.6 承诺费=(800-510)*0.5%=1.45 3)实际利率=(30.6 加 1.45)/433.5=0.0739 答案选B
84785001
09/29 16:56
这个承诺费以后每一期都要支付吗?
apple老师
09/29 17:00
对于第1个题目 汇兑损益 1)交易发生的即期汇率折算,因此 10/10增加的应收账款RMB=400*7.0992=2839.68 10/20减少应收账款RMB=200*7.1188=1423.76 2)10/31日应收账款的USD余额=1000 加 400 -200=1200     USD余额折算的RMB=1200*7.1768=8612.16 10/31日应收账款的RMB余额=1000*7.0998 加 2839.68 -1423.76=8515.72 3)因此, 汇兑损益=8612.16-8515.72=96.44 答案选C
apple老师
09/29 17:05
【这个承诺费以后每一期都要支付吗?】 这个不是说,每一期都要支付 ,而是说, 只要每年在 【借款额度】内 没用完的,就得给银行 费用。 假如说,明天继续借款,又申请下来的额度是 1000万元,可是,又只用了600万元, 那么,剩余的400万元,依然要给银行费用
84785001
09/29 17:09
老师,那个借款题目是不是每一期都需要缴纳这个承诺费,以后每一期都要支付吗?
apple老师
09/29 17:13
只要 企业每年申请下来的额度,没有用完,针对没有用的额度,  就得给银行 承诺费
84785001
09/29 17:27
和利息一样按期支付吗?
apple老师
09/29 17:36
如果在合同期限内没用完额度,就是合同到期一次支付一次, 目前这个题目 是  和利息一样的 按期支付 ,
84785001
09/30 11:14
老师,这题的答案是D你看下是不是哪里弄错了
apple老师
09/30 11:20
同学你好,明白了  题目中,可动用的借款是510 ,这个是实际到手的借款,所以,错在这里了,我给你重写 1)实际借款本金=510/(1-0.15)=600 2)实际的利息=600*0.06=36 3)承诺费=(800-600)*0.5/100=1 因此 实际利率=(36 加 1)/510=0.0725 选项为D
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